Zaliczka miesięczna / kwartalna na podatek według podatku liniowego 2023 r. (stawka 19%)

Zaliczka miesięczna / kwartalna - Podatek liniowy 19% KALKULATOR 2023 r.

Kalkulator podatkowy to narzędzie w formie arkusza MS Excel, służące do wyliczenia wysokości zobowiązania podatkowego dla podatników rozliczających się na stawce liniowej (19%) w cyklach miesięcznym lub kwartalnym. Do kalkulatora wprowadzamy dane za poszczególne miesiące, a są to mianowicie:

• Przychód,
• Koszty,
• Składki ZUS;

Kalkulator automatycznie wyliczy zaliczkę na podatek PIT, jak również kwotę składki zdrowotnej do zapłaty w danym miesiącu. Składkę zdrowotną za dany miesiąc płacimy do 20. dnia następnego miesiąca, tak jak ma to miejsce w przypadku płatności zaliczek na podatek dochodowy. Dla przykładu składkę zdrowotną za lipiec odprowadzamy od dochodu z czerwca, opłacamy do 20 sierpnia. W przypadku rozliczeń kwartalnych PIT, podatnicy dokonują wpłaty zaliczek na podatek do 20. dnia miesiąca następującego po zakończeniu kwartału (np. zaliczka za II kwartał będzie musiała być opłacona do 20 lipca).

PODATEK LINIOWY a SKŁADKA ZDROWOTNA - 2023 R.

W 2023 r., przedsiębiorcy korzystający z podatku liniowego jako formy opodatkowania, płacą składkę zdrowotną w wysokości 4,9% od dochodu, natomiast nie mniej niż 9% pensji minimalnej ustalonej na pierwszą połowę 2023 r. (3 490 zł. brutto). Podatek liniowy nie uprawnia do skorzystania z kwoty wolnej od podatku wysokości 30 000 zł.

W miesiącach od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 r. minimalne wynagrodzenie wynosi 3 490 zł brutto, natomiast w drugiej połowie roku - od 1 lipca do końca grudnia grudnia 2023 r.: 3 600 zł brutto. Jednakże minimalna składka zdrowotna w całym roku składkowym 2023 liczona jest od minimalnego wynagrodzenia z pierwszej połowy 2023 r., czyli jest równa kwocie 314,1 zł (3 490 * 9%). Wysokość składki zdrowotnej w ujęciu rocznym nie może stanowić niższej wartości niż 9% iloczynu liczby miesięcy i wartości minimalnego wynagrodzenia.

W 2023, przedsiębiorcy na podatku liniowym, mogli odliczyć od dochodu lub zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów, opłaconą w ujęciu rocznym składkę zdrowotną w limicie do 10 200 zł. W 2022 r. limit odliczenia wynosił 8 700 zł, zatem w 2023 roku uległ powiększeniu o 1 500 zł. Kalkulator uwzględnia zapłacone składki zdrowotne w kosztach uzyskania przychodów (KUP), obniżając podstawę wyliczenia składek zdrowotnych, jak również zaliczek na podatek dochodowy. 

ROK SKŁADKOWY a NADPŁATA SKŁADKI ZDROWOTNEJ

W sytuacji w której podatnik w niektórych miesiącach uzyskał niski dochód (poniżej minimalnego wynagrodzenia) lub stratę, może dojść do sytuacji w której składka zdrowotna miesięcznymi zaliczkami zostanie nadpłacona w ujęciu rocznym. Jeśli wystąpi tego typu sytuacja, kalkulator wyliczy kwotę składki do odzyskania po zakończeniu roku składkowego. Nadpłata składki zdrowotnej za rok ubiegły jest wykazywana na druku ZUS DRA za miesiąc kwiecień 2024 r., złożonym do 22 maja 2024 r. aby otrzymać zwrot nadpłaconej składki zdrowotnej nie możemy posiadać zaległości na koncie płatnika ZUS.

Produkt dostępny przy zakupie pojedynczo, lub w ramach pakietów formularzy: ŚREDNI lub MAX.