F-01/I-01

Formularz F-01/I-01 Sprawozdanie o przychodach, kosztach i wyniku finansowym oraz o nakładach na środki trwałe

Wzór obowiązujący z dniem 1 stycznia 2025 r.
Dokument GUS dostępny do pobrania w interaktywnym formacie MS Excel (wszystkie obliczenia wykonują się automatycznie)

Sprawozdanie F01 jest sprawozdaniem podsumowującym kwartalną działalność przedsiębiorstwa.  Jednostki, których rok obrotowy nie pokrywa się z rokiem kalendarzowym, sporządzają sprawozdanie za rok kalendarzowy. W formularzu podajemy dane według stanu na koniec każdego kwartału w ramach roku kalendarzowego. Podmioty, które posiadają oddziały (zakłady) poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej przekazują sprawozdanie łącznie z danymi z tych oddziałów (zakładów). Jednostki kończące lub zawieszające działalność składają sprawozdanie z danymi na dzień zakończenia działalności.

📝 Formularz F-01/I-01 dostępny do pobrania w interaktywnym formacie MS Excel.

Termin przekazania formularza F-01/I-01:

• raz w kwartale: do 22 kwietnia 2025 r.
• za I kwartał 2025 r.:, do 21 lipca 2025 r.
• za I półrocze 2025 r.:, do 20 października 2025 r.
• za trzy kwartały 2025 r.:, do 10 lutego 2026 r. za rok 2025

F-01/I-01 składa się z następujących części:

1. Część I. PRZYCHODY, KOSZTY I WYNIK FINANSOWY 
   Dział 1: Rachunek zysków i strat - informuje o efektywności poszczególnych rodzajów działalności oraz o ogólnym wyniku finansowym przedsiębiorstwa. Ukazuje zdolność firmy do generowania zysków i samofinansowania, prezentuje strumienie pieniężne, stanowi zatem istotną informację o rentowności jednostki. Rachunek zysków i strat zawiera tylko jedną wersję rachunku zysków i strat, tj. porównawczą. W rachunku wykazuje się oddzielnie:
   - przychody - przychody netto ze sprzedaży w kraju i za granicą jednostek produktów i usług,
   - koszty - koszty działalności operacyjnej, planowana amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, zużycie materiałów i energii, usług obcych, podatki, składki i fundusze, koszty finansowe,
   - zyski - zysk z działalności gospodarczej, operacyjnej, zysk brutto i netto,
   - straty - straty na sprzedaży środków trwałych i inwestycji;
   - Aktywa
   - Wybrane źródła finansowania majątku
   
   
2. Część II. NAKŁADY NA ŚRODKI TRWAŁE
   Dział 2: Nakłady na budowę, ulepszenie i nabycie środków trwałych oraz nabycie wartości niematerialnych i prawnych