Formularz PZ-POZ

Formularz PZ-POZ

Pasywa – pozostałe zobowiązania finansowe wobec nierezydentów stanowi załącznik do obwieszczenia Ministra Finansów z dnia 31 października 2024 r. w sprawie ogłoszenia jednolitego tekstu rozporządzenia Ministra Rozwoju i Finansów w sprawie przekazywania Narodowemu Bankowi Polskiemu danych niezbędnych do sporządzania bilansu płatniczego oraz międzynarodowej pozycji inwestycyjnej

W formularzu PZ-POZ należy wykazać dane dotyczące:

1. pozostałych niewykazanych w innych formularzach sprawozdawczych zobowiązań finansowych wobec nierezydentów, w szczególności:

• zobowiązań z tytułu środków pieniężnych i odsetek sprawozdawcy działającego w ramach grupy kapitałowej z tytułu wspólnego zarządzania płynnością finansową, tzw. cash-poolingu, zarówno w przypadku, gdy sprawozdawca jest uczestnikiem umowy, a nierezydent jest uczestnikiem wiodącym, jak również gdy sprawozdawca jest uczestnikiem wiodącym, a nierezydent uczestnikiem umowy;
• otrzymanych kaucji;
• zobowiązań wobec nierezydentów z tytułu rozrachunków publiczno-prawnych (m.in. podatek dochodowy, ubezpieczenia społeczne); 
• odsetek „nadpłaconych” przez nierezydenta (kredytobiorcę) z tytułu udzielonego przez rezydenta kredytu (zobowiązanie);
• zobowiązań z tytułu zabezpieczeń pieniężnych, w tym z tytułu otrzymanych od nierezydentów zwrotnych depozytów początkowych dla pochodnych instrumentów finansowych;
• zadeklarowanych, ale niewypłaconych dywidend;
• otrzymanych zaliczek na poczet przyszłej dywidendy;
• środki zdeponowane przez nierezydentów będących klientami domu maklerskiego na rachunku domu maklerskiego.
  
  

W formularzu PZ-POZ nie należy wykazywać danych dotyczących:

• przyjętych od nierezydentów zabezpieczeń pieniężnych związanych z pożyczkami papierów wartościowych. Należy wykazywać je w formularzu PZ-REP;
• zobowiązań handlowych i zaliczek otrzymanych. Należy wykazywać je w formularzu PZ-KRH

Data wejścia w życie: 19 sierpień 2017 r.
Podstawa prawna: Dz.U. 2024, poz. 1746